Bienvenido a las Preguntas y Respuestas Legales quincenales con Ángel Marín Díaz, presidente y fundador de Inmtec Legal Services™ con oficinas en San Miguel Allende y CDMX, México.
Scott y Teresa, de Tucson, AZ.
P) – Ángel, nuestra pregunta es sobre el Impuesto a las Ganancias de Capital y Sucesiones. Déjame ponerlo en contexto para ti, mi esposa y yo somos abogados jubilados, dueños de casa y tenemos 4 hijos.
Queremos dejar nuestras propiedades en México a nuestros hijos, así como una parte de nuestros activos mexicanos a las personas que tan diligentemente nos han ayudado a vivir bien durante los últimos 17 años (nuestra ayuda doméstica).
La verdadera pregunta es, qué exposición financiera podrían estar buscando los miembros de la familia, cuánto tendrán que pagar los que no son miembros de la familia para recibir una herencia… así como cuál es la mejor manera de hacerlo asegurando una transferencia de propiedad sin costo prohibitivo. activos, gracias.
AMD
Gracias, Scott y Teresa por una pregunta muy importante para toda la comunidad de invitados. Si bien la respuesta es compleja y cada caso es diferente, le daré las pautas generales para comprender mejor la ley de «línea de sucesión» (sucesorio) en México y cómo se relaciona con la obligación tributaria.
En primer lugar, deshagámonos de un entendimiento inapropiado común… NO HAY IMPUESTO DE SUCESIÓN en México. Dicho esto, no debemos malinterpretarlo en el sentido de entender que los herederos no pagarán ningún impuesto.
En segundo lugar, todos los casos de herencia van a legalización en México, por lo que una Última Voluntad y Testamento es el vehículo legalmente vinculante más importante aceptado para garantizar una transmisión fluida del patrimonio, ya sean bienes inmuebles o activos líquidos.
Veamos primero a los miembros de la familia, cada descendiente directo, capaz de mostrar un linaje vertical u horizontal directo, puede recibir bienes inmuebles en México independientemente de su estatus migratorio con una exposición fiscal disminuida a las Ganancias de Capital. A menudo, podemos reducir los impuestos al 2% del valor de tasación imponible.
Los miembros que no son familiares pueden pagar impuestos hasta un 25%.
Cuando los herederos sean aceptados por el tribunal como herederos legales, el juez dictará una orden para que se les transfiera la propiedad, lo que iniciará un proceso muy similar a la compra/venta (cierre) de una propiedad procesalmente.
Lo que significa que la propiedad o propiedades deberán ser tasadas, se realizará la debida diligencia, es decir, no se deberán realizar gravámenes, así como también se deberán calcular y pagar los impuestos de transferencia municipales, estatales y federales. Se expedirá una nueva escritura otorgada ante fe pública de Notario y se inscribirá con los herederos que figuren como nuevos propietarios.
Los impuestos como he dicho rondarán el 2%, explicación: los impuestos de transferencia se calculan en una escala móvil, cada propiedad con un valor superior a $ 50,000.00 dólares tributará al 4% con excepción de la herencia que tributará al 2% .
Otros costos pueden calcularse razonablemente en 1+ % para los honorarios y registros notariales, suponiendo que no haya impuestos atrasados o deudas vinculadas a las propiedades. Los costos adicionales podrían incluir el trabajo de escrituracion, los honorarios legales para el juicio testamentario y cualquier litigio potencial de un testamento impugnado.
La ganancia de capital ocurriría (para los miembros de la familia) cuando y si hubiera una venta futura de la casa. Estos impuestos pueden ser mitigados y reducidos por una serie de factores, uno de ellos es el estado de residencia.
Hay muchas formas de simplificación y rutas alternativas, como la herencia en vida, que pueden reducir los costos y hacerse de manera eficiente y rentable.
En cuanto a las empleadas domésticas-amigas de la familia, recomiendo no hacerlas herederas de porcentajes de bienes inmuebles sino de activos líquidos que no tributan en la parte delantera de la herencia.
Al final del día, es muy recomendable hablar con un profesional en planificación patrimonial con experiencia específicamente relacionada con la comunidad de expatriados y sus bienes/deseos.
También existen programas como AfterLife™ by Inmtec™ que abordan estos temas, así como la Defensa Médica, que a menudo va de la mano con este tipo de planificación responsable.
Gracias a todos por sus preguntas esta semana, para obtener información más específica sobre Inmtec Title Services™, Inmtec Insurance™, planificación patrimonial, protección de activos y AfterLife™ Medical Advocacy by Inmtec™, comuníquese con el autor: Angel Marin Díaz a: info@inmtec .net 415-121-9005
