Por Ángel Marín Díaz
Hola, Ángel, estoy buscando mudarme a México. Como expatriado «novato» tengo varias preguntas.
No quiero abrumarte, pero si pudieras responder lo que puedas, ya que estoy seguro de que muchos de nosotros tenemos las mismas preguntas.
a) He estado siguiendo la confusión después de los nuevos requisitos de RFC, ¿significa esto que bajo la tributación mexicana «UNIVERSAL» tendré que pagar impuestos sobre mi pensión, inversiones, actividades de ingresos o ingresos por alquiler basados en EE. UU., y es mi ROTH? ¿IRA seguro de impuestos extranjeros?
b) Me comuniqué con un abogado en Los Cabos en mi último viaje a México y me comentó que hay un 25 por ciento de impuesto de sucesiones que pagan los herederos, ¿entendí mal o es correcto?
c) ¿Tienen todos los documentos equivalentes para proteger los bienes en caso de muerte, como Últimas Voluntades y Testamentos, DNR, Directivas Médicas Anticipadas y Poderes Duraderos, o solo uso los que tengo de los EE. UU.?
¡Perdón por mi letanía de preguntas! ¡Gracias, Ángel!
Ángel responde:
Hola, Keith, gracias por tus preguntas, y tienes razón, todas son extremadamente pertinentes. Aquí van…
El RFC es esencialmente un registro ante la autoridad fiscal (SAT) que le permite al gobierno mexicano llevar un mejor control de sus «procedimientos contables», lo que significa que en el caso de la «comunidad de invitados» no se relaciona directamente con «ningún» impuesto.
Un extranjero, como me gusta llamarlo, un miembro de la “comunidad invitada” tiene obligaciones fiscales “universales” en México bajo las normas tributarias mexicanas. Ahora definamos “universal” bajo la ley romana, esta es la redacción correcta, aunque las cosas se vuelven confusas cuando se traducen del español al inglés. El objetivo real es que “todos los ingresos obtenidos en México por cualquier persona mayor de edad estén sujetos a los impuestos apropiados para la actividad específica” (es decir, varias escalas de impuestos según los ingresos obtenidos y los umbrales basados en la tabulación). Las palabras clave aquí son «derivadas de México», lo que significa que «universalmente» (no perteneciente al universo real) pero perteneciente a «todas y cada una de las actividades que generan ganancias financieras» dentro de México están sujetas a impuestos.
Tenga la tranquilidad de que su cuenta 401k, IRA autodirigida, cuenta ROTH, cuentas de ahorro, cartera de acciones y fondos de pensiones en el extranjero están a salvo de los impuestos locales.
Las preguntas B y C son un poco menos complicadas y, sin embargo, de mayor importancia en mi opinión. Primero desconfíe de cualquiera que mencione un impuesto de sucesiones, ya que en México NO EXISTE un impuesto de sucesiones.
Dicho esto, hay muchos costos y elementos procesales que están bastante involucrados aquí cuando un miembro de la comunidad invitada fallece en México.
Recomiendo encarecidamente a todos los huéspedes que posean propiedades o que tengan activos líquidos o tangibles aquí que tengan una póliza similar o equivalente al programa AfterLife™ que se ofrece ahora a nivel nacional.
Los principales documentos que querrá tener en lugar de o además de los documentos de su país de origen son el TESTAMENTO, la Directiva médica anticipada, el Poder notarial duradero y, si así lo elige, un documento de final de vida como como el DNR.
Recuerde que estos son documentos muy específicos que se hacen específicamente para usted o su cónyuge y NINGUNO cubre a ambas partes. Ellos (los documentos) deben estar registrados a nivel municipal, estatal y federal para tener verdadero valor legal intrínseco a nivel Nacional.
Además, como nota al pie, existe una idea errónea común acerca de que el mes de septiembre es un mes de «descuento» para todos estos documentos.
Primero, los descuentos son solo para Últimas Voluntades y Testamentos y de la versión más simple de un testamento, conocido como nuestro «Testamento Universal», la Voluntad Universal, (ahí está esa palabra otra vez)…
En segundo lugar, este es un programa subvencionado por el gobierno federal para ciudadanos mexicanos de la tercera edad.
En tercer y último lugar, el descuento (subsidio) no se aplica a la «comunidad de invitados», aunque algunos Notarios dan un descuento percibido en este simple «testamento universal» a los extranjeros a pesar de que es el testamento incorrecto y el documento de transferencia de activos más penetrado disponible (esto no es bueno).
Además, siempre asegúrese de que las versiones en inglés de cualquiera o todos los documentos estén disponibles para usted, que comprenda lo que firmará y que haya un traductor certificado en el momento de la firma.
Gracias a todos por sus preguntas esta semana. Para obtener información más específica sobre Inmtec Legal Services™, planificación patrimonial, protección de activos y AfterLife™ Medical Advocacy de Inmtec™, comuníquese con el autor, Ángel Marín Díaz, en info@inmtec.net, 415 121 90 05 o 415 121 89 43.
